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Vos frais professionnels · BelgiqueChecklist des dépenses déductibles
Checklist des dépenses déductibles
Agents immobiliers
Faites le point sur les dépenses à examiner avec votre comptable. Cochez les postes qui concernent votre activité et rassemblez leurs justificatifs.
Mise à jour : 4 octobre 2026 · Les cases servent à préparer votre dossier.
Avant de cocher
Le lien avec votre activité compte.
Une dépense doit être liée à l’acquisition ou à la conservation de vos revenus professionnels, supportée pendant la période concernée et étayée par des justificatifs. Une case cochée ne signifie pas une déduction automatique ou intégrale.
Justifier
Facture ou reçu, preuve de paiement, date et motif professionnel. Conservez également le contrat ou le relevé utile.
Répartir
Pour un usage mixte, documentez la part professionnelle. Certaines dépenses sont limitées, exclues ou amorties.
Distinguer la TVA
Déduction à l’impôt et récupération de TVA suivent des règles différentes. Votre statut TVA et l’usage du bien déterminent le traitement.
01 / À EXAMINER
Votre bureau et votre agence
02 / À EXAMINER
Vos mandats et votre visibilité
03 / À EXAMINER
Votre exercice professionnel
04 / À EXAMINER
Déplacements et frais mixtes
05 / À EXAMINER
Gestion et protection de votre activité
06 / À EXAMINER
Dépenses à vérifier séparément
Votre dossier est prêt ?
Les cases ne sont pas enregistrées lorsque vous quittez la page. Vous pouvez imprimer cette checklist depuis votre navigateur.
Repères officiels : SPF Finances — revenus et frais professionnels · SPF Finances — déduction de TVA · SPF Finances — fiscalité automobile
Notre expertise · Vos frais professionnels
Dépenses déductibles : Agents immobiliers
Des repères concrets pour préparer votre dossier et comprendre la déduction fiscale de vos dépenses. Chaque taux porte sur la part professionnelle admissible, justifiée par une facture ou un reçu. Les règles ci-dessous concernent les frais réels.
Photos, plans et visites virtuelles
100 %Prestations professionnelles ; équipement durable à amortir.
Cotisations IPI et RC professionnelle
100 %Cotisations et assurance liées à votre activité immobilière.
Locaux et charges
100 % de la part professionnelleLoyer, énergie et entretien : usage professionnel justifié, bail compatible et formalités locatives applicables.
Téléphone et internet
100 % de la part professionnelleRépartir les usages privés et professionnels selon une méthode justifiable.
Formation et documentation
100 %Contenu en lien avec l’activité exercée ; conserver programme et facture.
Comptabilité et frais bancaires
100 %Honoraires et frais du compte liés à votre activité professionnelle.
Train et transports publics
100 %Déplacements professionnels justifiés ; exclure la part privée.
Repas au restaurant
69 % en principeAppliquer sur la part professionnelle. Noter le motif et les participants ; exceptions à examiner.
Réceptions et cadeaux d’affaires
50 % en principeLien professionnel et justificatifs indispensables ; certaines exceptions existent.
Voiture et frais automobiles
0 à 100 % selon le véhiculeTaux selon motorisation, CO₂, date d’acquisition et régime IPP/ISoc ; appliquer aussi la quote-part professionnelle.
Vêtements ordinaires et frais privés
0 %Les vêtements de ville et dépenses privées sont exclus, même portés au travail.
Un pourcentage de déduction, pas un remboursement.
Une dépense professionnelle admissible de 100 € au restaurant donne en principe 69 € de frais déductibles. L’économie d’impôt dépend ensuite de votre situation. « 100 % » désigne la part professionnelle, après exclusion de l’usage privé. Les biens durables se déduisent généralement par amortissements.
La récupération de TVA suit des règles distinctes : elle dépend notamment de votre statut TVA et de vos opérations. Les soins exonérés n’ouvrent généralement pas de droit à déduction. GFID vérifie les justificatifs, les quotes-parts, les exceptions et le régime applicable à votre dossier.
Repères au 4 octobre 2026 · Sources : SPF Finances — frais professionnels · Limites restaurant, réception et vêtements · Fiscalité automobile 2026 · Déduction de TVA.
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